При погашении ссуды платежеспособность клиента может ухудшиться. И проблемы могут оказаться «долгоиграющими», без перспектив улучшения ситуации в ближайшие годы. Обычно банки и МФО договариваются с заемщиками о постепенном возврате средств по мере возможности.
Более редким вариантом завершения отношений является прощение долга по договору займа. В период последнего кризиса кредиторы вынуждены были списывать задолженность таким образом, но в основном речь шла о заимствованиях юрлиц и предпринимателей. В розничном секторе такие меры применяются в виде исключения.
Крайняя мера
Казалось бы, о каком прощении можно говорить применительно к финансовым обязательствам? Тем не менее организации, занимающиеся выдачей займов, могут пойти на это в определенных обстоятельствах. При наличии других способов погасить ссуду прощать долг никто не будет, так что сначала будут испробованы более привычные инструменты – реструктуризация, рефинансирование, рассрочка. Если же ничего не помогает и впереди только суд, компания может списать задолженность, например, если она мала, а трудозатраты и судебные издержки превысят ожидаемые поступления.
При прощении долга по договору займа могут использоваться два сценария:
- Безвозмездное списание ссуды. В этом случае обязательство прекращается без каких-либо условий, которые должен выполнить должник. Просто ему разрешается не отдавать деньги, а кредитор уже не может вернуться к своим требованиям.
- Возмездное прощение задолженности. Такая схема предполагает закрытие обязательства после передачи имущества, определенной суммы или выполнения оговоренных действий. Часть долга будет компенсирована заимодавцу, а оставшуюся часть он не будет взыскивать, простив долг.
Достигнутое соглашение следует закрепить в письменном виде со всеми условиями и оговорками. Каждой стороне достается по экземпляру. При этом срок давности по кредитным разбирательствам составляет три года, так что по истечении этого времени о прощении можно уже не думать.
Налоговые нюансы при прощении долга по договору займа
Наличие договоренности между заемщиком и кредитором о прощении долга по договору займа еще не означает, что вопрос закрыт целиком и полностью. Скорее всего, бывшему должнику в скором времени придется встретиться с налоговым инспектором. Согласно действующему законодательству, физлицо в результате такой сделки получило прибыль, с которой обязательно нужно уплатить подоходный налог в размере 13% от суммы.
Если рассматриваемый вариант прекращения обязательства кажется реальным, уточните в своей налоговой, каков порядок взимания платежей в бюджет. Уклониться от уплаты НДФЛ вряд ли получится, так как об этом может сообщить бывший заимодавец, причем не из зловредности – просто это его обязанность. При этом облагаемая сумма складывается не только из основного займа – в нее также входят проценты, штрафы и пени, прощенные заимодавцем. Правда, есть одна тонкость – они учитываются только в том случае, если были признаны самим клиентом или присуждены в ходе разбирательства по поводу долга. В противном случае экономическая выгода является недоказанной и как бы отсутствует.
Таким образом, прощение долга по договору займа при работе с гражданами встречается нечасто. Банки и микрофинансисты, естественно, не заинтересованы в потере своих средств, поэтому они постараются сделать все возможное для их взыскания.
Источник: Onlinekredit-Zayavka.ru
